根据《中华人民共和国审计法》第二十九条的规定，栖霞市审计局派出审计组，自2025年3月17日至2025年5月14日，对栖霞市卫生健康补助资金管理使用绩效等情况进行了专项审计调查，重点审计调查了2022年至2024年基本公共卫生服务提升、基层医疗卫生服务能力提升、医疗服务能力建设、优化生育政策方面等情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。栖霞市卫生健康局等部门对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并对此作出书面承诺。市审计局的责任是依法独立实施专项审计调查并出具审计调查报告。
一、被调查事项基本情况
（一）医疗卫生机构基本情况
栖霞市医疗卫生机构共20个，其中：公立医院3个，疾控预防机构2个，妇幼保健机构1个，乡镇卫生院及社区卫生服务中心14个。
（二）开展基本公共卫生服务情况
1.居民健康档案建设应用情况
截至2024年12月末，栖霞市辖区内常住居民42.9万，建立电子健康档案人数39.3万，电子健康档案建档率91.71%。配备智慧随访设备218个，面对面随访高血压患者178275人，智慧化随访设备上传随访人数123448人。疫苗接种扫码率100%，将慢性阻塞性肺疾病纳入居民健康档案系统管理。
2.重点人群规范化健康管理服务情况
2022年以来，为65岁及以上老年人群免费健康体检223794人，按照规范要求访视新生儿1077人，新生儿访视率99%，随访0-6岁儿童20498人，儿童健康管理率93%，早孕建册率99%，产后访视率98.7%，规范化管理高血压患者123824人，管理糖尿病患者34012人。
3.家庭医生签约服务情况
截至2024年12月末，家庭医生团队152个，基层医疗机构家庭医生485人，二级及以上医院家庭医生6人，家庭医生服务签约297182人，建立预约就诊工作机制，为签约居民提供双向转诊绿色通道，建立家庭医生签约服务考核评价体系。
（三）资金使用情况
2022年至2024年，栖霞市安排使用卫生健康补助资金共计46932.5万元，其中：市级以上专项资金36949.1万元，县级配套资金9983.4万元。按支出项目分，基本公共卫生服务支出24183.52万元，基层医疗卫生服务能力提升支出2239.96万元，中医药事业发展支出241万元，优化生育支出20268.02万元。
二、审计调查评价意见
审计调查结果表明，栖霞市认真贯彻落实上级卫生健康服务政策要求，不断提升服务能力，满足群众健康需求。推进基本公共卫生服务项目，居民电子健康档案建档率91.71%，对高血压、糖尿病等重点人群规范化管理，开展家庭医生签约服务，签约率69%。提升基层医疗卫生服务能力，组织挂职业务院长、专家到基层卫生机构开展帮扶，提升改造2所乡镇卫生院。
但此次审计调查中也发现，栖霞市还存在基层医疗卫生机构智慧化水平有待提高等问题，需进一步改进。
三、审计调查发现的主要问题和整改要求
（一）基本公共卫生服务能力提升方面
基层医疗卫生机构智慧化水平有待提升。村卫生室医保即时结算系统配备不到位，审计抽查了8家卫生室，只有2家配备了医保即时结算系统。
不符合烟台市人民政府《印发烟台市基层医疗卫生补短板强网底提服务三年行动方案（2022-2025）的通知》（烟政字〔2022〕65号）“二、工作内容（一）加强基础设施建设，切实改善就医服务环境……4.进一步强化村卫生室建设……一体化管理村卫生室全部配备智慧随访设备及医保即时结算系统”的规定。属于立行立改类问题，市卫健部门今后应提升基层医疗机构智慧化水平，逐步增加村卫生医保即时结算系统的安装数量，方便村民就医报销。
（二）基层医疗卫生服务能力提升方面
1.化解基层医疗卫生机构合规债务不到位，机构运营能力低。
一是未有效化解基层医疗卫生机构合规债务。2022年至2024年，栖霞市14家基层医疗机构负债总额分别为1747.97万元、1889.73万元、2464.1万元，参照山东省各类别医院资产负债率合理控制线为45%的标准，截至2024年底，栖霞市有7家基层医疗机构负债率超过合理控制线，西城镇卫生院高达126.75%。
二是基层医疗卫生机构医疗服务收入占比低，运营能力不足。2024年栖霞市3家基层医疗卫生机构医疗收入占比均不足30%，庄园街道社区服务中心仅为13.25%。2022年至2024年，当年亏损机构分别为13家、8家、12家，无连续3年实现盈利的基层卫生机构。
不符合中共烟台市委、烟台市人民政府《关于加快提升基层医疗卫生机构服务能力的实施意见》（烟发〔2019〕22号）“二、主要任务……5.化解基层医疗卫生机构合规债务。2013年以来，因县级财政对基层医疗卫生机构基本建设、设备购置、人员经费（包括离退休人员经费）、维护维修、人员培训和人员招聘等专项补助未落实而产生的合规债务，经济条件好的县市区用3年时间逐年化解，其他县市区用5年时间逐年化解”和国家卫生健康委员会《关于2024-2025年持续开展“公立医疗机构经济管理年”活动的通知》（国卫财务函〔2024〕132号）“二、重点任务及内容……（四）着力防范化解公立医疗机构经济运行风险。……各地要密切关注收不抵支、长期债务、拖欠薪酬等重点风险，加强监测预警、风险管控，落实工作责任，强化源头治理，分类施策化解风险，切实保障行政区域内医疗机构经济运行安全和可持续发展”的规定。属于持续整改类问题，基层医疗卫生机构应制定化债方案，制定还款计划，同时探索新的运营模式，提高医疗收入。
2.基层医疗机构每千人口床位数不达标，部分卫生院医疗设备配备不足。截至2024年底，栖霞市基层医疗卫生机构每千人口床位数0.8张，未达到1.4张的标准。抽查发现，栖霞市14家卫生院只有3家配备DR设备，桃村镇卫生院服务人口数在5万人以上未配备16排以上CT等大型设备，影响就医环境和诊疗水平。
不符合中共烟台市委、烟台市人民政府《关于加快提升基层医疗卫生机构服务能力的实施意见》（烟发〔2019〕22号）“二、主要任务（一）加强基础设施建设，切实改善就医服务环境……3.进一步加快基层机构设备配备。要按照《乡镇卫生院服务能力标准（2022版）》中设备配置要求，进一步强化DR、彩超、全自动生化分析仪、血凝仪、空气消毒机、远程诊断等设备的更新配备，特别是服务人口数量达到5万以上的乡镇卫生院，应配备16排以上CT设备。2022年底、2023年底、2024年底、2025年底以区市为单位基层医疗卫生机构每千人口床位数分别达到1.2、1.3、1.4和1.5张”的规定。属于持续整改类问题，卫健部门应加强基层医疗机构的床位建设，提高就医环境和诊疗水平。
3.乡医人员配备存在缺口，学历和专业化水平较低。
一是乡医缺口大。栖霞市现有常住人口42.52万人，共有218处一体化管理村卫生室，其中有143处卫生室配备1名乡医，有32处卫生室无乡医、暂由乡镇卫生院安排人员巡诊，配备乡医不足2名的村卫生室占比80.28%。按照每千名服务人口不少于1名的配备标准，应配备425名，实配276名（含32名乡镇巡诊人员），缺口率35.06%。
二是乡医老龄化严重，学历和专业化水平低。截至审计日，现有244名乡医中，学历为中专及以下学历209人，占比85%，具备专科以上学历或执业（助理）医师资格的有39名，占比为16%。现有人员中50岁以上153名，占比63%，年龄最大为79岁。现有乡医的年龄、学历和执业能力制约基层卫生服务能力的提升。
不符合山东省卫生健康委员会、中共山东省委机构编制委员会等8部门《关于印发山东省基层医疗卫生服务能力提升行动三年规划的通知》（2020）三、主要任务“（五）配齐配强基层机构人才队伍……乡村医生以县（市、区）为单位按照服务人口1-1.5‰配备……三年内具备专科及以上学历或执业助理医师及以上资格的乡村医生达到50%以上”的规定。属于持续整改类问题。卫健部门应配齐乡医缺口，通过开展职业教育培训等方式提高专业化水平。
（三）医疗服务能力建设方面
中医医院高负债率运营，风险较高。2022年至2024年，栖霞市中医医院资产负债率分别为82.54%、89.1%、93.26%，超过全省各类别医院资产负债率45%的合理控制线，运营风险较高。
不符合《关于确立全省公立医院资产负债率合理控制线的通知》（鲁卫财字〔2022〕4号）“一、合理控制线 根据我省公立医院资产负债情况，确定全省各类别医院资产负债率合理控制线为45%”的规定。属于持续整改类问题，市中医院应严格控制债务规模，制定化债方案，同时严禁新增债务，防止出现财务风险。
（四）优化生育政策方面
1.优化生育体制机制方面不完善。截至审计日，栖霞市卫健局未出台计划生育扶助组织实施制度，未建立发放人员信息质量监督检查以及三方对账等机制。
不符合国家卫生健康委办公厅、财政部办公厅《关于印发计划生育家庭扶助制度管理规范的通知》(国卫办人口发〔2023〕15号)第三章第十五条“代理发放机构按照代理服务协议要求，将扶助资金及时足额划转到个人账户。建立完善财政部门、卫生健康行政部门、代理发放机构的三方对账机制”和第四章第十八条“各级卫生健康行政部门要根据有关工作要求，及时将新增个案、信息变更及个案退出等录入计划生育家庭扶助保障信息系统。建立健全信息质量监督检查机制……”的规定。属于立行立改类问题，卫健部门应出台计划生育扶助组织实施制度，建立发放人员信息质量监督检查以及三方对账等机制，切实保障计生生育特殊家庭权益。
2.部分农村计划生育家庭扶助资金未按规定使用“一本通”支付。2023年至2024年，栖霞市发放部分农村计划生育家庭扶助资金时将部分资金拨付给乡镇财政所，由乡镇自行发放，未使用“一本通”支付，人数797人，金额400320元。
不符合山东省财政厅《关于贯彻财办〔2020〕37号文件进一步加强全省惠民惠农财政补贴资金“一本通”管理有关事项的通知》（鲁财农〔2021〕51号）“一、明确目标任务。到2023年，全省所有直接兑付到人到户的惠民惠农财政补贴资金原则上均通过“一本通”方式发放”的规定。属于立行立改类问题，卫健部门今后应将农村计划生育家庭扶助资金通过“一卡通”方式发放，切实保障资金安全。
四、审计调查建议
（一）提高服务质量，加强绩效考核结果运用。卫健部门应加强对基本公共卫生服务项目执行机构资金监督管理，规范预算执行，用好用足基本公共卫生服务项目资金，以服务真实性、服务质量为重点加强对基本公共卫生服务项目的监督评价，进一步提高基本公共卫生服务项目质量，增强服务群众获得感和满意度。
（二）完善计划生育扶助体制机制，提高帮扶保障水平。卫健部门应建立信息系统及信息质量监督检查以及资金发放三方对账机制，切实保障计生生育特殊家庭权益。
本报告有关内容，市审计局将依法向社会公告。
对本次审计调查中发现的问题，市卫健等部门应切实抓好审计发现问题的整改，建章立制、堵塞漏洞。请在收到本报告之日起60日内将全部问题的整改结果、整改工作安排及相关材料函告市审计局。后续整改情况、整改工作安排及相关材料，请于每年3月、9月函告市审计局，直至全部问题整改完毕。根据《中华人民共和国审计法》等有关要求，请市卫健部门适时向社会公告整改结果。市审计局将视情况对整改结果及公开情况进行检查。
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